Прибыль – это не деньги в кассе!

Остаток денег не показывает, сколько компания заработала прибыли. Деньги - это деньги. Прибыль - это прибыль. Деньги в остатке - могут быть заработанными или нет.


Частая ситуация: деньги в кассе есть на конец месяца, а прибыли за месяц нет (есть убыток), это значит, что деньги которые сегодня в кассе в ближайшее время нужно потратить на погашение задолженности по услугам/работам/товарам, которые компания получила от поставщиков в текущем месяце.


В обратную сторону: денег нет, а прибыль есть. Это значит, что компания за период получила доход (например, отгрузили товары, выполнила работы) и клиенты должны оплатить (погасить задолженность перед компанией).


Пример 

Аренда офиса оплачивается в начале квартала авансом за 3 месяца в сумме 300 000 руб. выплату осуществили 01 июля.


Вычисляем деньги и прибыль:


01 июля – аванс выданный поставщику - деньги минус 300 000 руб. 

31 июля (прошел месяц пользования услугой) – расходы 100 000 руб. 

31 августа (прошел второй месяц пользования услугой) – расходы 100 000 руб. 

30 сентября (прошел третий месяц пользования услугой) – расходы 100 000 руб.


Т.е. Прибыль ≠ Деньги в кассе. В 99% случаев это так.

Как избежать этой ошибки:


Отслеживать оба показателя (деньги на дату и прибыль за период). Для анализа движения денег использовать отчет о движении денежных средств, для анализа прибыли – отчет о прибылях и убытках.


Из фрагментов видно, что денег на начало месяца было 227,2 тыс. руб. , на конец месяца 403,5 тыс. руб., при этом доходы (выручка) за период составили 527, 5 тыс. руб. и чистый убыток 2,1 тыс. руб. 


Деньги на конец месяца в бизнесе есть, прибыли нет, т.к. доходов заработано недостаточно, чтобы покрыть понесенные расходы.